Audit Di Forex Transazioni Banche In

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Se si continua la navigazione nel sito, l'utente accetta l'utilizzo dei cookie su questo sito. Vedi le Condizioni d'uso e sulla privacy. Slideshare utilizza i cookie per migliorare la funzionalità e le prestazioni, e per fornire voi con la pubblicità in questione. Se si continua la navigazione nel sito, l'utente accetta l'utilizzo dei cookie su questo sito. Vedi le Condizioni d'uso per i dettagli sulla privacy e. Vedi tuoi argomenti preferiti in app SlideShare Scarica l'applicazione SlideShare di Offerta ricordare anche offline Continuare a sito mobile Carica Accesso Registrazione Doppio tap per diminuire CAMBIO MANAGEMENT AUDIT - FOREX AUDIT da Tommy SEAH Condividi questo SlideShare LinkedIn Corporation copia 2017How a fare di revisione simultanea di banche la parola stessa concomitante definisce il suo significato, mezzi simultanei che accadono in quel momento. Concurrent Audit significa fare l'esame delle operazioni finanziarie al momento della accadendo o in parallelo con la transazione. La maggior parte dei nuovi articoli che sono stati assegnati a fare la revisione simultanea diventare terrorizzato quando devono andare in banca da solo, domande come che cosa è questo. Come fare questo software nuovo e orribile bancario Ecc si pone. È normale essere nervosi a la prima volta, ma in seguito tutto inizia senza intoppi. Nel mio caso queste cose erano successe anche io ero fuori dalla stazione da solo. Così, invece di perdersi cosa fare, abbiamo solo in grado di imparare le cose da lì. Se facciamo la revisione simultanea delle banche molto proprio allora possiamo imparare un sacco di conoscenze core banking, nuovo software bancario, norme RBI e molti altri. Così, per l'aiuto di nuovi articoli fare revisione concorrente mi accingo a scrivere questo articolo in modo che possano fare profitto intellettuale da questo. Per eseguire un controllo simultaneo delle banche dovremmo generalmente guardare avanti seguenti cose: Ogni mattina dovremo controllare il saldo di cassa del libro cassa di Bank, in cui tutti i dettagli relativi saldi di cassa sono scritti su base giornaliera e manager e cassiere fare l'autorizzazione. Una volta nel mese dobbiamo fare la verifica fisica del denaro contante in mano con la banca e bancomat (se presente) sorprendentemente e se una disparità deve essere riportata nella relazione. Questa è la parte più sensibile e cruciale della verifica simultanea. KYC sta per ldquoKnow tuo Customerrdquo, un termine usato per il processo di identificazione del cliente. Si tratta di fare sforzi ragionevoli per determinare la vera identità del beneficiario del conto, fonte di fondo, la natura di customerrsquos affari, ecc, che a sua volta aiuta banca per gestire il rischio con prudenza. Le principali cose che osserviamo in KYC controllo sono la prova la prova e l'indirizzo identità. Dobbiamo essere sicuri che se AOF (Modulo di apertura conto) sia correttamente riempito o no. L'introduttore che introduce il nuovo cliente alla banca avrebbe dovuto mantenere hisher conto per almeno 6 mesi, senza cadere in conto inoperante. In AOF vi è chiaramente menzionato i documenti necessari al fine di aprire il conto in banca. Recentemente RBI ha multato alcune delle banche nazionalizzate e le altre grandi banche per il mancato rispetto delle norme KYC e quindi come un revisore concomitante che dovrebbe garantire l'aderenza KYC dei clienti e le irregolarità devono essere segnalati opportunamente nel rapporto. Dobbiamo anche discutere le gravi irregolarità con i funzionari filiali e guardare avanti per la soluzione. 3. Crediti Advance Controllo: la parte più sensibile di operazione bancaria s crediti e loro adempimenti. Per controllare crediti nuova sanzionati wersquove di chiedere al direttore di prestito di Banca dei Document Register e theyrsquoll fornire noi che. registro di documenti è nulla solo un registro tenuto dalla banca per i loro progressi, in cui di solito scrivono nome del partito, i dettagli di sanzione fatto, i documenti presentati dalle parti di banca, ecc ed è verificato da sia responsabile di credito e Direttore della Filiale. Di seguito sono riportati i punti cruciali per verificare eventuali anticipi: - adempimento delle norme KYC e propria scappatella di AOF. - Sia CIBIL (Central Information Bureau of India Ltd.) rapporto è buono o no. punti più alti in rapporto CIBIL mostrano la maggiore credibilità di quel partito. - Documenti necessari al fine di sanzionare il prestito sono presentate dal partito o non piace relazione di progetto, passato dichiarazione yearsrsquo alcuni degli affari e la dichiarazione di cose se il progetto è nuova proiezione prova poi piena progettati e debitamente autorizzati da un dottore commercialista o di un esperto su rispettivi campi. - Se il prestito è prestito personale, allora lo scopo del prestito va detto, per il prestito del veicolo RC cioè registrazione congiunta con il dipartimento dei trasporti è richiesto entro un mese dalla data di acquisto del veicolo un'ulteriore è necessaria anche la copia della fattura originale. - Dettagli di sicurezza primaria e collaterale ipotecati con la banca. Creazione di carica con ROC. - Il modulo deve essere firmata da almeno un garante. - Per CC (Cash di credito) conto delle parti devono presentare magazzino dichiarazione entro 7 giorni dalla fine del rispettivo mese. E dovremmo guardare il calcolo DP (Disegno di potenza). - Vedere il registro di assicurazione al fine di verificare la scadenza di assicurazione di magazzino e titoli ipotecato con la banca. - Wersquove di controllare l'estratto conto del partito e vedere la transazione lì, se qualche dubbio sorgono allora che dovrebbe essere cancellata. - NPAs e potenziali NPA devono essere controllati con attenzione. E vedere lo sforzo fatto dalla banca per recuperare l'importo da NPAs - Vedere la regolarità nel pagamento degli interessi, rate, ecc - Se limite Ad hoc è fornito dalla banca quindi controllare il rimborso della stessa e il corretto funzionamento del conto perché nessun limite ad hoc può essere fornito di anticipo irregolare. limite ad hoc significa fornire una certa quantità a un cliente esistente temporaneamente quando il limite fissato fornito dalla banca non è sufficiente per la spesa. Dovrebbe essere rimborsato entro 15 a 30 giorni. Di solito c'è il limite nella fornitura di limite ad hoc che varia nel banca a banca. In generale dobbiamo guardare attraverso qualche conto elevato equilibrio e la scia di transazione. Se c'è qualche conto non-operatorio poi wersquove a fare sforzi per renderli operativi. Dobbiamo vedere se il codice tassi di interesse e siano correttamente alimentati nel sistema, la variazione dei tassi di interesse siano effettivamente immessa nel sistema o no, ecc Se il ramo di controllo è autorizzato a fare operazioni di cambio allora siete fortunati che avete ottenuto di conoscere forex. Nel forex, si guarda attraverso il cambiamento del tasso di cambio e la loro corretta valutazione nei libri. Disponibile in valuta estera con la banca, profitti e perdite in valuta estera. Ci sono alcune linee guida RBI per quanto riguarda cambi e dobbiamo vedere l'aderenza della stessa. Questa è la parte più importante e delicata di controllo simultaneo. Nella maggior parte delle banche ci sono alcune perdite di reddito e dobbiamo scoprire che. In generale perdita di reddito si pone a causa di motivi seguenti e dobbiamo guardare che: - undercharge di tassa di elaborazione, compenso e altri oneri da parte della banca durante l'erogazione del credito. - Errata alimentazione dei tassi di interesse nel sistema. - Il calcolo errato di profitto in transazioni forex ecc Per superare questi tipi di perdita di entrate di banca che come auditor passare attraverso il calcolo e la genuinità dei vari diritti. Anche se le banche stanno lavorando su un software molto intelligente, ma a causa di errori umani tali tipi di perdite sorgere e dobbiamo ridurre al minimo quelli. Sia la ICAI e la Banca fornisce il manuale per la revisione contabile dei ricavi, se andiamo molto attentamente che allora possiamo comprendere la fuoriuscita in modo più efficace. Dobbiamo generare vari rapporti MIS dal sistema e analizzarli. Se banca undercharges le tasse poi ha perso il suo amplificatore reddito la performance della banca appare molto debole a causa di questo motivo la sua quota sul mercato cade. D'altra parte, se banca fa il sovraccarico di queste cose allora la falsa prestazioni della banca è mostrato e cliente può essere fuorviante a causa di questo. E 'dovere del viso prima di revisore di scarpa veritiera e corretta prestazione dei clienti. 7. Le pulizie e il computer: Come revisore concomitante dobbiamo controllare la manutenzione di pulizia generale del ramo. Sia il ramo si trova in zona sicura o no, ciò che di sicurezza volte sono adottati dalla banca, la sicurezza degli armadi, computer, il software e la sua sicurezza ecc E 'anche un lavoro importante della banca di fornire impianto rimessa ai loro clienti. Noi, come un revisore dovrebbe controllare il percorso di rimessa. Se la rimessa fatta in un paese straniero, allora l'aderenza della legge sulla gestione dei cambi, del 1999, le linee guida RBI etc sono fatte o meno. Ci sono altri tanti campi di banche. E per quanto possibile, dobbiamo coprire tutte le aree, perché ci potrebbero essere delle frodi zone a rischio. Dobbiamo vedere il processo di compensazione di controllo, fatture per la raccolta e altre fatture devono essere controllati adeguatamente. Spero che questo articolo vi certamente di aiuto ragazzi che vanno per la revisione simultanea. (Sono molto grato verso il mio CA prncipal Rajendra Mittal ed i miei colleghi per il loro sostegno) consigliati Read5 cose da sapere circa la Bank of Baroda forex truffa 5 cose da sapere circa la Bank of Baroda forex truffa 6 arrestati, più di Rs 6000 cr rimesse illegali . L'indagine è presto rischia di rivelare maggiori banche e società. Bank of Baroda forex truffa: 6 arrestati, oltre Rs 6000 cr rimesse illegali. L'indagine è presto rischia di rivelare maggiori banche e società. Sei persone sono state arrestate tra cui i dipendenti di Bank of Baroda e HDFC Bank in quello che oggi è conosciuto come la truffa Forex. Ma i dettagli che stanno venendo fuori nei media suggerisce che questa è solo la punta di una truffa molto più grande. Più teste sono suscettibili a rotolare e più banche possono venire sotto lo scanner di agenzie interrogatori. Per saperne di più dalla nostra copertura speciale su Bank of Baroda FOREX SCAM Let39s un'occhiata a ciò che questa truffa è tutto. 1) La truffa e il suo modus operandi Bank of Baroda (BOB) hanno notato alcune inusuali dal suo ramo Ashok Vihar a Delhi, un relativamente nuovo ramo che aveva ottenuto il permesso di accettare transazioni forex solo nel 2013. Nel giro di un anno, forex affari della sua ramo Delhi39s Ashok Vihar girato fino a Rs 21.529 crore. La banca ha allertato le agenzie governative che hanno sorti in azione, con il Central Bureau of Investigation (CBI) e l'esecuzione Direzione (ED) che lavorano sul caso. Le incursioni sono state effettuate nel corso dello scorso fine settimana su alcuni rami di Bob e residenze di alcuni dipendenti. I raid sono stati in connessione con il presunto versamento illegale di circa Rs 6.172 crore a Hong Kong dal 1 ° agosto 2014 e il 12 agosto 2015. Letrsquos ora guardare il modus operandi di queste rimesse illegali. Prima facie sembra che due diversi tipi di transazioni hanno avuto luogo, ma entrambe le transazioni possono essere correlati. Non c'è nulla di nuovo nel modus operandi su una delle operazioni utilizzate dal denaro Launders che cercano di guadagnare un dollaro rapido sfruttando sistemi di governo. Ma itrsquos il secondo, che è intrigante. Transaction uno ndash sfruttando regimi di esportazione Nella prima operazione, una società o un individuo esporta merci ad un prezzo più alto per le proprie imprese fittizie al fine di prendere vantaggio di sistema di restituzione daziaria del governo. Restituzione dei dazi è un rimborso proposta dal governo di recuperare l'importo versato a titolo di dazi doganali e delle accise sulle materie prime utilizzate e tassa di servizio sui servizi di input utilizzati per la fabbricazione delle merci esportate. Governo utilizza il sistema di restituzione dei dazi per promuovere le esportazioni. Qui è un esempio. Supponiamo che un indumento società vende Rs 1.000 vale la pena di camicie per il quale è utilizzato Rs 500 vale la pena di stoffa e altri materiali. Il dazio doganale pagato sulle importazioni del panno o altro materiale o l'accisa pagata sugli acquisti domestici e tasse di servizio pagate su tutti gli ingressi di servizi sarà rimborsato dal governo. Se il 20 per cento è l'imposta pagata sulla sua materia prima, quindi Rs 100 (20 per cento di Rs 500) può essere rivendicata come restituzione dei dazi. In questo caso, società di comodo sono stati aperti a Hong Kong. L'esportatore che ha avuto dei cambi ndash denaro nero parcheggiato all'estero, usato queste entità come clienti che inviano il denaro in India per effettuare la transazione sembrare vera. Governo nel ricevere il cambio erogato il denaro restituzione dei dazi per l'esportatore in quanto l'intera operazione è stata chiusa. Il problema, come sottolinea ED è che i commercianti accusati eluse personalizzati doganali, le tasse e over-pretesa restituzione dei dazi per generare fondi neri. ED dice che l'imputato connivente in ldquoformingrdquo imprese fittizie e le entità di business all'estero, in particolare a Hong Kong dal ldquoovervaluingrdquo il valore delle esportazioni e, successivamente, sostenendo restituzione dei dazi. Le aziende percorso le loro esportazioni attraverso queste entità falsi che rivendere la merce al prezzo di mercato e pad in su con il proprio denaro per rivendicare la restituzione dei dazi doganali. Nell'esempio indumento, se il valore di mercato dei beni venduti è Rs 900, allora l'azienda fittizia venderà sul mercato e realizzare Rs 900, ma invierà Rs 1000 a suo esportatore indiano con l'aggiunta di Rs 100 per conto suo. Questo meccanismo raggiunge due scopi. Uno è il denaro nero dispersi residente all'estero arriva in India come moneta bianca e l'esportatore genera reddito extra da ingannare il governo attraverso i propri sistemi di incentivazione delle esportazioni. Transaction due ndash avanzare le rimesse per le importazioni BoB nella sua comunicazione alle borse hanno detto che tra maggio 2014 e agosto 2015, sono stati registrati 5853 le rimesse verso l'esterno esteri di Rs 3.500 crore, principalmente con lo scopo di rimesse 39advance per import39. I fondi sono stati inviati attraverso 38 conti correnti in varie parti d'oltremare di numerazione a 400, basati principalmente a Hong Kong e uno negli Emirati Arabi Uniti. rimesse in anticipo per le importazioni sono fondamentalmente pagamento parte che un importatore rende per confermare le sue importazioni. In generale, dopo l'anticipo iniziale è pagato, un esportatore invia l'importo residuo o al ricevimento delle merci o dopo un certo ritardo, a seconda della trattativa con il venditore. Le banche da parte loro devono verificare se l'importo restante viene inviato e la merce sono sbarcati confermando con documentazioni di importazione. Il modus operandi di questa operazione è che un certo numero di conti correnti sono stati aperti nel ramo Ashok Vihar. Come per il nostro sistema bancario, una rimessa di fino a 100.000 non solleva un allarme e viene eliminato automaticamente senza documenti giustificativi delle importazioni. I riciclatori di denaro sfruttati questa scappatoia per passare sotto il radar. Hanno anche intelligentemente selezionati merci che sono inclini a cancellazioni a causa delle fluttuazioni di qualità o di prezzo taglienti come frutta, legumi e riso. La truffa iniziato a prendere posto entro la metà del 2014, quando le aziende sono sempre formate in Hong Kong. Una di queste società, Stella Exim è stata costituita a Hong Kong il 1 ° agosto 2014, come riportato da DNA. Nello stesso periodo i trasferimenti di denaro partiti da Banca del ramo Barodarsquos Ashok Vihar. Bank of Baroda nella sua relazione di revisione interna afferma che la maggior parte delle operazioni, per un totale di più di Rs 6.000 crore, ha iniziato alla stessa data come stella Exim è stata costituita a Hong Kong, e ha continuato per un altro anno fino al 12 agosto 2015. Stella Exim è stata costituita con un capitale versato di 10.000 HK e si trova in un luogo esclusivo a Hong Kong. Ma più interessante è la companyrsquos owner39s indirizzo. La società appartiene ad una Om Prakash Rungta, che vivono nella città mineraria di Chaibasa nel quartiere di West Singhbhum di Jharkhand. Lo stesso indirizzo di Chaibasa è anche registrato a nome di Fulchand Sanwarmall, una piccola società di commercio di carbone. Stelle Eximrsquos ufficio a Hong Kong, è occupata da Ashok Rungta di Krishna Group Ltd, un one-stop società di consulenza finanziaria. Il denaro, che si è svolta in diverse migliaia di dollari, è stato pensato per l'importazione di riso e anacardi in India. Questi erano in realtà mai importato né fatture generate che potrebbe autenticare il commercio. Anche se l'esistenza della rimessa lsquoAdvance per importsrsquo percorso di trasferimento è stato scoperto, gli arresti eseguiti dagli organismi investigativi è stato nella truffa restituzione dei dazi. CBI arrestato BoBrsquos Ashok Vihar testa ramo SK Garg e il capo dei cambi (Forex) del ramo di banca, Jainis Dubey, per associazione a delinquere e truffa. ED arrestato Kamal Kalra, in collaborazione con la divisione di cambio di HDFC Bank e di altre tre persone mdash Chandan Bhatia, Gurucharan Singh Dhawan e Sanjay Aggarwal (nessuno di loro a lavorare con qualsiasi banca). ED dice che la HDFC Bank dipendente Kalra sarebbe stato aiutando Bhatia e Aggarwal nella cessione delle quantità attraverso BoB contro una commissione di 30-50 paise per dollaro rimessi all'estero. ruolo Bhatiarsquos era nella formazione di aziende in India e remiting soldi per società con sede in Hong Kong. Dhawan, un esportatore di indumenti readymade, aiutato Bhatia. Dhawan presumibilmente ottenuto la restituzione dei dazi per la somma di Rs 15 crore in un breve periodo di 6-7 mesi Aggarwal era presumibilmente successo nell'invio delle rimesse estere contaminato la pena di Rs 430 crore attraverso la filiale BoBrsquos in Ashok Vihar in un breve lasso di tempo. I rapporti dicono che più arresti di intermediari analoghe e ad altri operatori, compresi i dipendenti a caschetto, potrebbe avvenire nel prossimo futuro. Tutti gli imputati sono presunti intermediari per almeno 15 imprese fittizie, su un totale di 59, che sono stati coinvolti. Ed sta indagando ulteriormente per controllare le attività dei rimanenti 44 attività sospette falsi che pompati in denaro per sedi estere in modo simile. La domanda è se gli arrestati sono intermediari allora chi è il perno di questa racchetta. Come tutte le truffe finanziarie, c'è una pista dei soldi, che alla fine porterà al beneficiario. DE ha dichiarato Bob li ha informati che l'importo totale depositato nei 59 conti è Rs 5.151 crore e solo il 6,66 per cento (Rs 343 crore) di questo importo è stato depositato in contanti in banca, pur rimanendo quantità di Rs 4.808 crore è venuto attraverso altri canali bancari . Quasi il 90 per cento della somma proveniva da sistemi in tempo reale di regolamento lordo (RTGS) provenienti da 30 altre banche composto di banche del settore pubblico, le banche estere, banche private e banche cooperative, che indicano un coinvolgimento di più banche nella truffa. Tra maggio 2014 e agosto 2015, 5853 le rimesse verso l'esterno stranieri pari a Rs 3.500 crore, principalmente con lo scopo di rimesse 39advance per import39 è stato registrato. I fondi sono stati trasferiti attraverso 38 conti correnti in varie parti d'oltremare di numerazione 400, principalmente basati a Hong Kong e uno negli Emirati Arabi Uniti. BoB ha detto che il valore complessivo delle rimesse illegali attraverso la sua Ashok Vihar filiale a New Delhi era 546,10 milioni di euro (Rs 3.500 crore), molto più basso di Rs 5.151 crore stimato da DE e Rs 6.000 crore dalla CBI. La maggior parte delle transazioni forex sono state effettuate in conti correnti di nuova apertura in cui sono stati osservati incassi pesanti, ma il ramo non ha sollevato la bandiera rossa e molte regole non sono state seguite. 4) Le regole che non sono stati seguiti Tutta la truffa è venuto alla luce perché i funzionari BoB ha sottolineato le operazioni sospette alle agenzie investigative. Ma c'erano decade a BoBrsquos finiscono troppo. Le banche sono tenuti a raccogliere i rapporti eccezionali transazione (ETRS) e segnalazioni di operazioni sospette (STR) con l'RBI in caso di discrepanze. Il ritardo nel sottolineare queste discrepanze provocato lo slancio truffa guadagnando. 5) Domande senza risposta La truffa restituzione dei dazi sembra essere il più piccolo dei due, ma itrsquos lo schema di rimessa anticipo che può palla di neve che va in avanti. Dal momento che le operazioni hanno iniziato nel mese di agosto 2014, la sua progettazione avrebbe preso un paio di mesi prima, che coincide con l'avvento al potere del nuovo governo. Le rimesse lsquoAdvance a schema importrsquo è stato messo da utilizzare per trasferire denaro black out of India sui timori di esso viene rilevato. Uno ha bisogno di sapere, il cui denaro è e come tale enorme quantità di denaro è stato generato senza essere notato. Vi è di più per la storia di Om Prakash Rungta dalla città mineraria di Chibasa in Jharkhand, un commerciante di carbone lsquosmallrsquo che possiede una società di Hong Kong in cui sono stati trasferiti milioni di dollari. bsmedia. business-standardmediabswapimagesbslogoamp. png 177 22 5 cose da sapere circa la Bank of Baroda forex truffa 6 arrestati, oltre Rs 6000 cr rimesse illegali. L'indagine è presto rischia di rivelare maggiori banche e società. Sei persone sono state arrestate tra cui i dipendenti di Bank of Baroda e HDFC Bank in quello che oggi è conosciuto come la truffa Forex. Ma i dettagli che stanno venendo fuori nei media suggerisce che questa è solo la punta di una truffa molto più grande. Più teste sono suscettibili a rotolare e più banche possono venire sotto lo scanner di agenzie interrogatori. Per saperne di più dalla nostra copertura speciale su Bank of Baroda FOREX SCAM Let39s un'occhiata a ciò che questa truffa è tutto. 1) La truffa e il suo modus operandi Bank of Baroda (BOB) hanno notato alcune inusuali dal suo ramo Ashok Vihar a Delhi, un relativamente nuovo ramo che aveva ottenuto il permesso di accettare transazioni forex solo nel 2013. Nel giro di un anno, forex affari della sua ramo Delhi39s Ashok Vihar girato fino a Rs 21.529 crore. La banca ha allertato le agenzie governative che hanno sorti in azione, con il Central Bureau of Investigation (CBI) e l'esecuzione Direzione (ED) che lavorano sul caso. Le incursioni sono state effettuate nel corso dello scorso fine settimana su alcuni rami di Bob e residenze di alcuni dipendenti. I raid sono stati in connessione con il presunto versamento illegale di circa Rs 6.172 crore a Hong Kong dal 1 ° agosto 2014 e il 12 agosto 2015. Letrsquos ora guardare il modus operandi di queste rimesse illegali. Prima facie sembra che due diversi tipi di transazioni hanno avuto luogo, ma entrambe le transazioni possono essere correlati. Non c'è nulla di nuovo nel modus operandi su una delle operazioni utilizzate dal denaro Launders che cercano di guadagnare un dollaro rapido sfruttando sistemi di governo. Ma itrsquos il secondo, che è intrigante. Transaction uno ndash sfruttando regimi di esportazione Nella prima operazione, una società o un individuo esporta merci ad un prezzo più alto per le proprie imprese fittizie al fine di prendere vantaggio di sistema di restituzione daziaria del governo. Restituzione dei dazi è un rimborso proposta dal governo di recuperare l'importo versato a titolo di dazi doganali e delle accise sulle materie prime utilizzate e tassa di servizio sui servizi di input utilizzati per la fabbricazione delle merci esportate. Governo utilizza il sistema di restituzione dei dazi per promuovere le esportazioni. Qui è un esempio. Supponiamo che un indumento società vende Rs 1.000 vale la pena di camicie per il quale è utilizzato Rs 500 vale la pena di stoffa e altri materiali. Il dazio doganale pagato sulle importazioni del panno o altro materiale o l'accisa pagata sugli acquisti domestici e tasse di servizio pagate su tutti gli ingressi di servizi sarà rimborsato dal governo. Se il 20 per cento è l'imposta pagata sulla sua materia prima, quindi Rs 100 (20 per cento di Rs 500) può essere rivendicata come restituzione dei dazi. In questo caso, società di comodo sono stati aperti a Hong Kong. L'esportatore che ha avuto dei cambi ndash denaro nero parcheggiato all'estero, usato queste entità come clienti che inviano il denaro in India per effettuare la transazione sembrare vera. Governo nel ricevere il cambio erogato il denaro restituzione dei dazi per l'esportatore in quanto l'intera operazione è stata chiusa. Il problema, come sottolinea ED è che i commercianti accusati eluse personalizzati doganali, le tasse e over-pretesa restituzione dei dazi per generare fondi neri. ED dice che l'imputato connivente in ldquoformingrdquo imprese fittizie e le entità di business all'estero, in particolare a Hong Kong dal ldquoovervaluingrdquo il valore delle esportazioni e, successivamente, sostenendo restituzione dei dazi. Le aziende percorso le loro esportazioni attraverso queste entità falsi che rivendere la merce al prezzo di mercato e pad in su con il proprio denaro per rivendicare la restituzione dei dazi doganali. Nell'esempio indumento, se il valore di mercato dei beni venduti è Rs 900, allora l'azienda fittizia venderà sul mercato e realizzare Rs 900, ma invierà Rs 1000 a suo esportatore indiano con l'aggiunta di Rs 100 per conto suo. Questo meccanismo raggiunge due scopi. Uno è il denaro nero dispersi residente all'estero arriva in India come moneta bianca e l'esportatore genera reddito extra da ingannare il governo attraverso i propri sistemi di incentivazione delle esportazioni. Transaction due ndash avanzare le rimesse per le importazioni BoB nella sua comunicazione alle borse hanno detto che tra maggio 2014 e agosto 2015, sono stati registrati 5853 le rimesse verso l'esterno esteri di Rs 3.500 crore, principalmente con lo scopo di rimesse 39advance per import39. I fondi sono stati inviati attraverso 38 conti correnti in varie parti d'oltremare di numerazione a 400, basati principalmente a Hong Kong e uno negli Emirati Arabi Uniti. rimesse in anticipo per le importazioni sono fondamentalmente pagamento parte che un importatore rende per confermare le sue importazioni. In generale, dopo l'anticipo iniziale è pagato, un esportatore invia l'importo residuo o al ricevimento delle merci o dopo un certo ritardo, a seconda della trattativa con il venditore. Le banche da parte loro devono verificare se l'importo restante viene inviato e la merce sono sbarcati confermando con documentazioni di importazione. Il modus operandi di questa operazione è che un certo numero di conti correnti sono stati aperti nel ramo Ashok Vihar. Come per il nostro sistema bancario, una rimessa di fino a 100.000 non solleva un allarme e viene eliminato automaticamente senza documenti giustificativi delle importazioni. I riciclatori di denaro sfruttati questa scappatoia per passare sotto il radar. Hanno anche intelligentemente selezionati merci che sono inclini a cancellazioni a causa delle fluttuazioni di qualità o di prezzo taglienti come frutta, legumi e riso. La truffa iniziato a prendere posto entro la metà del 2014, quando le aziende sono sempre formate in Hong Kong. Una di queste società, Stella Exim è stata costituita a Hong Kong il 1 ° agosto 2014, come riportato da DNA. Nello stesso periodo i trasferimenti di denaro partiti da Banca del ramo Barodarsquos Ashok Vihar. Bank of Baroda nella sua relazione di revisione interna afferma che la maggior parte delle operazioni, per un totale di più di Rs 6.000 crore, ha iniziato alla stessa data come stella Exim è stata costituita a Hong Kong, e ha continuato per un altro anno fino al 12 agosto 2015. Stella Exim è stata costituita con un capitale versato di 10.000 HK e si trova in un luogo esclusivo a Hong Kong. Ma più interessante è la companyrsquos owner39s indirizzo. La società appartiene ad una Om Prakash Rungta, che vivono nella città mineraria di Chaibasa nel quartiere di West Singhbhum di Jharkhand. Lo stesso indirizzo di Chaibasa è anche registrato a nome di Fulchand Sanwarmall, una piccola società di commercio di carbone. Stelle Eximrsquos ufficio a Hong Kong, è occupata da Ashok Rungta di Krishna Group Ltd, un one-stop società di consulenza finanziaria. Il denaro, che si è svolta in diverse migliaia di dollari, è stato pensato per l'importazione di riso e anacardi in India. Questi erano in realtà mai importato né fatture generate che potrebbe autenticare il commercio. Anche se l'esistenza della rimessa lsquoAdvance per importsrsquo percorso di trasferimento è stato scoperto, gli arresti eseguiti dagli organismi investigativi è stato nella truffa restituzione dei dazi. CBI arrestato BoBrsquos Ashok Vihar testa ramo SK Garg e il capo dei cambi (Forex) del ramo di banca, Jainis Dubey, per associazione a delinquere e truffa. ED arrestato Kamal Kalra, in collaborazione con la divisione di cambio di HDFC Bank e di altre tre persone mdash Chandan Bhatia, Gurucharan Singh Dhawan e Sanjay Aggarwal (nessuno di loro a lavorare con qualsiasi banca). ED dice che la HDFC Bank dipendente Kalra sarebbe stato aiutando Bhatia e Aggarwal nella cessione delle quantità attraverso BoB contro una commissione di 30-50 paise per dollaro rimessi all'estero. ruolo Bhatiarsquos era nella formazione di aziende in India e remiting soldi per società con sede in Hong Kong. Dhawan, un esportatore di indumenti readymade, aiutato Bhatia. Dhawan presumibilmente ottenuto la restituzione dei dazi per la somma di Rs 15 crore in un breve periodo di 6-7 mesi Aggarwal era presumibilmente successo nell'invio delle rimesse estere contaminato la pena di Rs 430 crore attraverso la filiale BoBrsquos in Ashok Vihar in un breve lasso di tempo. I rapporti dicono che più arresti di intermediari analoghe e ad altri operatori, compresi i dipendenti a caschetto, potrebbe avvenire nel prossimo futuro. Tutti gli imputati sono presunti intermediari per almeno 15 imprese fittizie, su un totale di 59, che sono stati coinvolti. Ed sta indagando ulteriormente per controllare le attività dei rimanenti 44 attività sospette falsi che pompati in denaro per sedi estere in modo simile. La domanda è se gli arrestati sono intermediari allora chi è il perno di questa racchetta. Come tutte le truffe finanziarie, c'è una pista dei soldi, che alla fine porterà al beneficiario. DE ha dichiarato Bob li ha informati che l'importo totale depositato nei 59 conti è Rs 5.151 crore e solo il 6,66 per cento (Rs 343 crore) di questo importo è stato depositato in contanti in banca, pur rimanendo quantità di Rs 4.808 crore è venuto attraverso altri canali bancari . Quasi il 90 per cento della somma proveniva da sistemi in tempo reale di regolamento lordo (RTGS) provenienti da 30 altre banche composto di banche del settore pubblico, le banche estere, banche private e banche cooperative, che indicano un coinvolgimento di più banche nella truffa. Tra maggio 2014 e agosto 2015, 5853 le rimesse verso l'esterno stranieri pari a Rs 3.500 crore, principalmente con lo scopo di rimesse 39advance per import39 è stato registrato. I fondi sono stati trasferiti attraverso 38 conti correnti in varie parti d'oltremare di numerazione 400, principalmente basati a Hong Kong e uno negli Emirati Arabi Uniti. BoB ha detto che il valore complessivo delle rimesse illegali attraverso la sua Ashok Vihar filiale a New Delhi era 546,10 milioni di euro (Rs 3.500 crore), molto più basso di Rs 5.151 crore stimato da DE e Rs 6.000 crore dalla CBI. La maggior parte delle transazioni forex sono state effettuate in conti correnti di nuova apertura in cui sono stati osservati incassi pesanti, ma il ramo non ha sollevato la bandiera rossa e molte regole non sono state seguite. 4) Le regole che non sono stati seguiti Tutta la truffa è venuto alla luce perché i funzionari BoB ha sottolineato le operazioni sospette alle agenzie investigative. Ma c'erano decade a BoBrsquos finiscono troppo. Le banche sono tenuti a raccogliere i rapporti eccezionali transazione (ETRS) e segnalazioni di operazioni sospette (STR) con l'RBI in caso di discrepanze. Il ritardo nel sottolineare queste discrepanze provocato lo slancio truffa guadagnando. 5) Domande senza risposta La truffa restituzione dei dazi sembra essere il più piccolo dei due, ma itrsquos lo schema di rimessa anticipo che può palla di neve che va in avanti. Dal momento che le operazioni hanno iniziato nel mese di agosto 2014, la sua progettazione avrebbe preso un paio di mesi prima, che coincide con l'avvento al potere del nuovo governo. Le rimesse lsquoAdvance a schema importrsquo è stato messo da utilizzare per trasferire denaro black out of India sui timori di esso viene rilevato. Uno ha bisogno di sapere, il cui denaro è e come tale enorme quantità di denaro è stato generato senza essere notato. Vi è di più per la storia di Om Prakash Rungta dalla città mineraria di Chibasa in Jharkhand, un commerciante di carbone lsquosmallrsquo che possiede una società di Hong Kong in cui sono stati trasferiti milioni di dollari. bsmedia. business-standardmediabswapimagesbslogoamp. png 177 22